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用德与法的合力构建信用体系
 摘要:随着我国由计划 经济 体制向 社会 主义市场经济体制转型,经济生活中一定程度上出现了信用危机,主要表现是: 企业 任意逃废银行债务,银企关系陷入信用危机;企业间“三角债”众多,商业信用呈萎缩状态;上市公司信息失真,证券市场违规现象层出不穷;假冒伪劣商品充斥市场,消费领域信用令人忧。治理措施是用 法律 和道德的整合力量构建信用市场体系。

  随着我国由计划经济体制向社会主义市场经济体制转型,经济活动中出现了一些不和谐的行为和现象。市场秩序混乱,信用缺失,坑蒙拐骗,假冒伪劣。这些现象扰乱了商品交易秩序和货币交换关系,加大了市场交易成本,严重制约了市场经济的良性 发展 。

  一、经济转型过程中信用危机的表现

  (一)大量企业任意逃废银行债务,银企之间陷入信用危机。

  一些企业通过不规范的破产、分立、承包、租赁、多头开户、收入不入账等 方法 ,千方百计逃废债,严重损害了银行等债权人利益。据统计,截至2000年末,我国四家国有独资商业银行中开户的改制企业62656家,贷款本息5792亿元,经过 金融 债权管理机构认定的逃废债改制企业32140户,占改制企业的51.29%,逃废银行贷款本息1851亿元,占改制企业贷款本息的81.96%.企业恶意逃废债务,致使银行慎贷,企业难贷,银企关系陷入信用危机。

  (二)企业之间相互拖欠,商业信用呈萎缩状态。

  企业间的“三角债”居高不下,已成为经济运行中的一大顽症。我国企业80%以上受“三角债”困扰。在市场经济发达的国家,企业间的逾期应收账款占贸易总额的0.25%-0.5%,而我国达5%以上,且呈逐年增长势头。涉及信用的经济纠纷、债权债务案件以及各种诈骗案件大量增加。1998年各级法院受理的此类案件为289万件,约占各级法院全部受理案件的51%.由于信誉缺乏,企业间的商业信用极度萎缩,1997年商业票据发生额为4600亿元,仅相当于当年金融机构贷款余额的6.1%.

  (三)上市公司信息失真,证券市场各种违规现象层出不穷。

  不少上市公司视股市为圈钱的场所。一部分上市公司通过作假财务报表获得上市资格,目的就是圈钱;上市后,或大搞关联交易,或加快应收账款的增长,或调增营业外收入,通过虚假盈利,获取配股资格,导致股市信息失真,部分上市公司失信。市场中介组织信用匮乏,资产评估事务所、资信评估公司、 会计 审计事务所等中介组织,在执业过程中普遍存在严重的作假现象和欺诈行为。

  (四)假冒伪劣商品充斥市场,消费领域信用令人堪忧。

  市场上假冒商品横行,屡禁不止。据估算,我国制假经济的规模高达1270多亿元,国家为此平均年损失税收250亿元。全国283家名优企业中31.76%的企业被假冒产品侵权,650种产品被伪造,商业欺诈已渗透到生产、生活的各个领域。

  二、信用缺失的主要原因

  市场经济秩序混乱,不讲信用,从 历史 上看,是所有经济转型过程中出现的一种丑恶现象。 分析 我国失信现象产生的原因主要有:

  (一)经济利益驱动,这是市场秩序混乱的直接原因。

  在造假失信的背后,都有着远远高于诚实劳动、合法经营的巨额利润。追求利益最大化是市场主体的根本动力,在以不正当手段可以获得巨大利益,惩罚又弱的情况下,某些人就敢冒风险去欺诈交易对方。

  (二)道德衰败。

  诚实守信是中华民族的美德,重义轻利也是儒家传统经营理念的基础之一。但是,随着经济的商品化、市场化,道德 教育 落后、软弱,这些美德被侵蚀,一些人受经济利益驱动,就丧失了天良,损人利己,甚至不择手段,掠夺消费者、国家、社会的利益或成果,成为社会主义市场经济的蛆虫。

  (三)法律约束力软弱、惩罚机制缺乏。

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